如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

/ B2 t; C1 r& O! JThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
- R4 A% [7 `( U& G" E0 y' S1 O* j+ t
( O' H# u; Z8 G/ X  @9 I# a0 ?7 h( s如：
5 G8 r5 a9 j+ I4 |, [8 M1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
/ N  @: `& D# O  k+ j5 S2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
) _5 [, D* J& p4 m$ ?: _3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
$ G) G2 z# R7 `, S/ j
TO：精兄，祝你新年进步！

. X7 H- i! x1 a: m% D0 pPS：参阅 ITA sec 47(1)

! i, P# |, Z, f[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

: W, r7 x" C! `- ~也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
  z# K9 g$ H- ~8 A5 t  L5 N
( w7 ^, T- a5 h# C6 Q: U( @( f

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
3 Y3 O4 d# E% D$ S: Y( `! y对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
6 D. p- N8 _" k- d/ z5 _. @
2 w5 p: `4 T! W; R6 u我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
% O9 a7 S6 A) |$ ?- y; n3 N1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
! _' u6 l( w8 E3月2元卖出150 units，
2 F+ E- k/ n( E6 d) aCG为 0.3X150,
& t; w3 ~0 r2 Y9 P, MTCG=0.3X150X50% for 2005.

4 v7 U- T' f; r+ d3 N7 k/ S2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
( W8 X! i9 ^0 N$ }3 J3月3。2元卖出150 units，
/ v2 v: k* X- ]# y# {4 p' [! M* y2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

# j% B, k  [9 Y6 C' J" x! i  j是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
" I, L) ?. x0 m7 [/ v' R你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
9 I- ]: t, o5 b& _" Z2 X+ ~
) N9 T1 A# i7 x9 A4 F: R

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
4 n" S- f% J! R6 x2 Q! h6 b% B2006年CG为: (3.2-2.9) X150

, k7 n+ r$ e4 J7 S/ k  x0 z0 p[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]